ESPPs Taxes Advanced. How tem IRS formulário 1099-B e relatórios de base de custo alterado para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das alterações. Se você vendeu ações durante a Este é um documento importante que você deve ter para completar o seu retorno de imposto para o ano de venda Muitas empresas de corretagem reformatar o Formulário 1099-B para o seu ano fiscal. Próprio substituto declaração que emitem em vez do formulário IRS real O IRS também recebe as informações relatadas e irá compará-lo contra as informações que você fornecer no formulário 8949 e Schedule D de sua declaração de imposto. Mudanças significativas no relatório no formulário 1099-BA poucos Anos atrás, Formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações Para as vendas de ações adquiridas em ou após 01 de janeiro de 2011, os corretores tiveram de relatar-lhe as datas de aquisição de ações, a sua base fiscal ou seja, o custo b E se os ganhos de capital eram de longo ou de curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser informado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Essas informações adicionais podem ser úteis, embora possam ser confusas No entanto, a versão 2014 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao analisar o seu 1099-B para as vendas de ações em 2016. O 1099-B para as vendas de ações feitas durante 2016 se assemelha à versão para o ano fiscal de 2015. Em 2014, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que você usa para relatar stock sales. A caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor relatórios deve ser líquido de comissões e honorários. A caixa Box 1g foi adicionado para ajustes Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de ações que são discutidos abaixo Caixa 1g aplica-se apenas ao montante De qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou para a quantidade de desconto de mercado acumulado. Questões Especiais Para Compensação Stock. Os regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir Começando com subvenções feitas em ou após 1 de janeiro de 2014, corretores são proibidos de Incluindo a receita de equivalência patrimonial na base relatada no Formulário 1099-B, consulte as páginas 29 30 dos regulamentos finais emitidos em 2013. Seu corretor relata somente o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. A empresa de corretagem pode voluntariamente relatar a informação de base cheia ajustada com o elemento de compensação Em qualquer informação suplementar que dá, seu corretor pode incluir a parcela da base cheia não relatada ao IRS. Evolução do relatório de base de custo em IRS Formulário 1099-B . O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2016.Para 2016 as vendas de ações da empresa adquirida de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem 1 relatório a base de custo completo para pré-2 014 concede, ao relatar somente a base parcial para concessões mais atrasadas, ou 2 relata a base parcial unadjusted para todas as concessões. Conseqüentemente, você necessitará fazer o seguinte.1 Entenda o que é ou não está no 1099-B emitido ao IRS Se Isso não é claramente explicado, pergunte a sua empresa e seu plano de ações provedor de serviço ou seja, corretor se qualquer remuneração renda foi incluída na base.2 Faça um ajuste adequado no ganho ou perda da venda no Form 8949 e Schedule D se a compensação parte Da base não está incluída no Formulário 1099-B IRS Form 8949 e Schedule D tem uma coluna para usar para este ajuste você relata a base dada no formulário 1099-B e ajustá-lo indiretamente através desta coluna. Especialmente confuso para ações restritas e Isto significa que, para ações restritas e RSUs, e talvez também para o exercício de SARs, a parte de ações que não são adquiridas por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. A base tributária que é igual a remuneração de renda reconhecida não é relatada ao IRS as informações de base de custo 1099-B apresentadas ao IRS terá um espaço em branco ou 0 para estas subvenções Apenas o preço de exercício de compra de ações ou ações ESPP adquirida em 2011 Ou mais tarde deve ter sua base reportada. Alerta Uma vez que sua corretora pode incluir apenas a parte de compensação de sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de doações feitas em 2014 ou posterior, é provável que a base de custos relatada Na Caixa 1e será muito baixa ou a Caixa 1e estará em branco Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar a perda de ganho no Form 8949 e na Tabela D ou, caso a Caixa 1e para a base esteja em branco, basta relatar a base correta. Precisa obter um formulário 1099-B corrigido de seu corretor, como o relatório está seguindo as regras do IRS Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de imposto, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. As FAQs Sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de impostos com opções de ações de ações restritas RSPs ESPPs e SARs. Examine Ordens Permanentes. De acordo com as mudanças nos relatórios de base de custos, considere se deve modificar qualquer ordem permanente de inadimplência em sua conta para as ações Uso na venda Isto é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, aquisição restrita de ações RSU, ou compras de mercado em vários momentos, ou seja, a base de imposto varia Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente primeiro em, primeiro a FIFO quando você vender o Antes das regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação. Anteriormente, você poderia sair com apenas indicando as ações vendidas em sua declaração de imposto. Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor Para entregar as ações com a base de custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tem ISO e ações ESPP isso poderia causar conseqüências fiscais indesejadas com um Dispo desqualificante ISO Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta Se você tiver ações da empresa em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras da ESPP e aquisição de ações restritas, quando vender As ações certifique-se de que você identificar os que você deseja usar Vender outras ações involuntariamente pode desencadear conseqüências fiscais indesejadas ega desqualificação disposição de ações ISO ou ESPP Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. O que é o formulário 1099-B. Form 1099-B é um formulário emitido por um corretor ou troca de troca que resume o produto de todas as transações de ações A venda de um estoque é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser relatado ao IRS quando você arquiva seus impostos Especificamente, Formulário 1099-B são usados no IRS Form 1040, Schedule D e corretores são obrigados a fornecer-lhe com o formulário 1099-B até 31 de janeiro. BREAKING Down Formulário 1099-B. Por exemplo, suponha que você vendeu vários stoc Ks no último ano eo produto das operações igual a um ganho de capital de 10.000 O montante obtido com a venda das ações será relatado pelo corretor no formulário 1099-B, e esse valor deve ser incluído quando você arquivar seus impostos sobre a renda . O Internal Revenue Service IRS exige a apresentação do Formulário 1099-B para funcionar como um registro dos ganhos ou perdas do contribuinte associado à venda ou negociação com corretagem de certos títulos. O Formulário 1099-B registra apenas os ganhos ou perdas que ocorreram Dentro de um determinado ano civil ou ano fiscal Isso pode incluir informações sobre ações, bem como obrigações, e é usado para avaliar o contribuinte do contribuinte fiscal s que se relaciona com esses ganhos ou perdas. O contribuinte deve incluir informações contidas no formulário 1099- B, como parte de sua declaração de imposto anual, tradicionalmente devido em 1 de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram juntamente com os totais de quaisquer ganhos ou perdas de capital, o documento deve inc O formulário 1099-B deve conter detalhes dos investimentos específicos incluídos nos totais. Isso inclui descrições de cada investimento, data de compra e preço, data de venda e preço , E os lucros derivados de cada venda, menos quaisquer comissões pagas. Perdas e Deduções de capital. Nos casos em que o formulário 1099-B relata perdas de capital que compensam ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução na declaração fiscal. Efetivamente diminui o montante de renda que o contribuinte relata, resultando em uma carga tributária menor Há limites para o montante de perda de capital que pode ser deduzido a cada ano Se a perda de capital exceder o montante máximo permitido, a diferença pode ser realizada para a próxima Utilização adicional do formulário 1099-B. Se uma empresa participa de certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário apresentar um Formulário 1099-B deve conter Informações sobre o valor justo de mercado dos itens envolvidos, como isso deve ser incluído como receita pelo destinatário da mercadoria para fins fiscais. Táxicas em Opção Trades. Tax dia está ao virar da esquina, e para os comerciantes opções que significa que você melhor começar Intimamente familiarizado com Schedule D de sua declaração de imposto Esta é a forma em que você relatar seus ganhos e perdas de capital para o ano, e se você é como a maioria dos comerciantes de opções, você ll tem abundância de curto prazo, e provavelmente algum longo prazo, Ganhos de capital e perdas para lidar com. Agora, antes de ir mais longe, eu recomendo que qualquer pessoa que negocia opções usar um CPA ou imposto profissional para ajudar a preparar o seu retorno Sim, você pode usar software de preparação de imposto se você se sentir confiante de que você Ve manteve boa faixa de todos os seus negócios ao longo do ano, mas se surgem perguntas sobre uma determinada transação você pode ser deixado em seu próprio tentando decifrar a resposta Com um CPA ou fiscal profissional ao seu lado, a maioria qualquer questão pode ser tratada wit H rapidamente e easily. So, como você tratar opções em seu return. Well de imposto, primeiro importa se você re um titular de opções ou um escritor de opções Vamos começar por olhar para o que o tratamento tributário e questões são se você re um opções . Se você possuir put ou call opções, existem essencialmente três coisas que podem happen. First, suas opções podem expirar sem valor, caso em que a quantidade de dinheiro que você pagou para a opção seria uma perda de capital Se é uma opção de longo prazo mantida por mais de um ano, a perda seria considerada uma perda de capital a longo prazo, em vez de uma perda de curto prazo. A segunda coisa que pode acontecer é que você pode vender sua opção antes da expiração, eo Diferença entre o preço que você pagou pela opção eo preço que você vendeu para é o lucro ou perda que você deve informar sobre seus impostos. A terceira coisa que pode acontecer é que você pode exercer a sua opção de compra ou put. No caso de puts, Você pode exercer a opção vendendo suas ações para o escritor Nessa situação, você subtrai o custo da opção de venda do valor da venda e seu ganho ou perda seria curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você detinha as ações subjacentes. Com opções de compra, você exerce uma chamada Comprando o número designado de ações do escritor de opções Você adiciona então o custo da opção de compra ao preço que você pagou pelo estoque, e aquela é sua base de custo Então quando você vende o estoque seu ganho ou perda será curto ou A longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantenha as ações. Se você é um escritor de opções, as regras são diferentes, mas eles também, basicamente, caem em duas categorias principais. Primeiro, se você escrever uma opção e essa opção expira unexercised , O pagamento do prêmio que você recebeu se transforma em um ganho de capital de curto prazo. Em segundo lugar, se você escrever uma opção de compra ou de venda e essa opção for exercida, as transações serão tratadas da seguinte maneira. No caso de uma opção de venda exercida , Como o escritor de que colocar Você tem que comprar o estoque subjacente Isso significa que você pode reduzir sua base de custo para fins fiscais pelo valor que você coletou para a opção de venda. Quanto às opções de compra, você tem que adicionar o prêmio arrecadado para o total de receitas de sua venda eo Ganho ou perda é tratada no Schedule D, de acordo com quanto tempo você já realizou as ações subjacentes. Agora, existem muitas considerações mais quando se trata de opções e seus retornos de imposto, mas como tantas questões com impostos, eles precisam ser tratados Em uma base individual dada a sua imagem de imposto específico É por isso que eu recomendo altamente empregando um profissional de imposto para ajudá-lo, especialmente se suas negociações de opções incluem straddles, borboletas, condors ou outras posições que você aren t certeza de como conta em que Schedule D. Top 5 Ações para a recuperação Com o aumento dos lucros, um balanço forte e uma nova linha de produtos poderosos, apesar da recessão, estas cinco ações estão definidas para superar o mercado no curto prazo Get seus nomes dela E.
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